Krypto Casino Steuern: Musst du Casino Gewinne versteuern?
Das deutsche Steuerrecht behandelt Glücksspielgewinne von Privatpersonen in der Regel als steuerfrei, unabhängig davon, ob sie in Euro oder in Kryptowährung ausgezahlt werden. Steuerpflichtig kann hingegen die Wertsteigerung der Coins sein, die zwischen Wallet und Casino wandern.
Wir zeigen, wann das der Fall ist, wie sich solche Transaktionen belegen und angeben lassen und in welchen Punkten das Steuerrecht noch Fragen offenlässt.
Dieser Ratgeber erläutert das deutsche Steuerrecht in der Fassung vom November 2026 und ersetzt keine Steuerberatung.
Für deinen individuellen Fall ist eine Steuerberaterin oder ein Steuerberater die richtige Anlaufstelle.
Sind Casino Gewinne in Deutschland steuerfrei?
Ja, Gewinne aus Casino Spielen sind für Privatspieler in Deutschland in aller Regel steuerfrei. Das gilt auch für Online Casino Gewinne in Kryptowährung, denn entscheidend ist nicht die Währung, sondern wie ein Gewinn entsteht.
Hobbyspieler: Glücksspielgewinne zählen nicht als Einkommen
Was der Staat als Einkommen besteuert, legt das Einkommensteuergesetz (EStG) fest. Nach § 2 Abs. 1 EStG betrifft das nur sieben Einkunftsarten, etwa Arbeitslohn, Mieteinnahmen oder Kapitalerträge. Ein Gewinn beim Roulette oder an einem Slot passt in keine davon, weil er auf Zufall beruht und nicht auf einer Leistung von dir.
Glücksspielgewinne bleiben also nicht dank einer Ausnahme steuerfrei, sondern weil sie für Hobbyspieler gar nicht erst als Einkommen zählen.
Ausnahme Berufsspieler: Wenn Pokergewinne als Gewerbe gelten
Für Berufsspieler sehen die Gerichte das anders. Der Bundesfinanzhof (BFH), das oberste deutsche Steuergericht, stufte 2015 die Gewinne eines Turnierpokerspielers als gewerbliche Einkünfte ein (Az. X R 43/12). Warum das für Roulette oder Slots nicht gilt, erklären wir weiter unten bei den Sonderfällen.
Angelegte Spielgewinne: Steuer auf Zinsen und Dividenden
Auch für Hobbyspieler endet die Steuerfreiheit beim Gewinn selbst und erfasst nicht, was er später abwirft. Legst du ihn an, sind Zinsen oder Dividenden Einkünfte aus Kapitalvermögen nach § 20 EStG. Bis 1.000 € im Jahr, bei Ehepaaren bis 2.000 €, deckt sie der Sparer-Pauschbetrag ab.
Wohnsitz im Ausland: Welches Land deine Gewinne besteuert
All das gilt, wie im Hinweis oben beschrieben, für Spieler mit Wohnsitz in Deutschland. Wer dauerhaft im Ausland lebt, unterliegt in der Regel dem Steuerrecht seines neuen Wohnsitzlandes und auch Österreich und die Schweiz regeln die Frage eigenständig.
Eine Ausnahme kann eine Wohnung in Deutschland sein, die dir jederzeit zur Verfügung steht: Mit ihr kann die volle deutsche Steuerpflicht nach § 1 Abs. 1 EStG bestehen bleiben.
Im Überblick: Welche Gewinne steuerfrei bleiben und welche nicht
Wann Spielgewinne steuerfrei bleiben und wann der Staat doch mitverdient, zeigt die Tabelle im Überblick:
| Situation | Steuerlich | Grundlage |
|---|---|---|
| Spielgewinn als Hobbyspieler, in Euro oder Krypto | steuerfrei | keine Einkunftsart nach § 2 EStG |
| Pokergewinne als Berufsspieler | steuerpflichtig | gewerbliche Einkünfte, BFH X R 43/12 |
| Zinsen und Dividenden aus angelegten Gewinnen | steuerfrei bis 1.000 € (Ehepaare 2.000 €), darüber steuerpflichtig | § 20 EStG, Sparer-Pauschbetrag |
| Dauerhafter Wohnsitz im Ausland | Recht des Wohnsitzlandes | in der Regel, eigene Regeln etwa in Österreich und der Schweiz; mit Wohnung in Deutschland kann die deutsche Steuerpflicht bleiben (§ 1 Abs. 1 EStG) |
Die Teilnahme an Glücksspielen ohne deutsche Erlaubnis kann von Deutschland aus strafrechtlich verfolgt werden, was wir in unserem Ratgeber „Sind Krypto Casinos in Deutschland legal?” erklären.
Lebst du überwiegend im Ausland, werden deine Gewinne in der Regel von deinem neuen Wohnsitzland besteuert, was wir im nächsten Abschnitt kurz einordnen.
Wann fallen beim Krypto Casino Steuern an?
Krypto Casino Steuern fallen an, wenn du Coins mit Kursgewinn verkaufst oder tauschst, die Krypto Haltefrist noch läuft und dein Gewinn die Freigrenze erreicht.
Ob schon die Einzahlung ins Casino als ein solcher Tausch zählt, regeln dagegen weder das Gesetz noch die Finanzverwaltung ausdrücklich. Welche Anhaltspunkte es trotzdem gibt, erklären wir am Ende dieses Abschnitts.
Wenn du Coins verkaufst oder tauschst (§ 23 EStG)
Der Verkauf oder Tausch ist der Moment, in dem ein Kursgewinn steuerlich entsteht. Geregelt ist das in § 23 EStG, der Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften besteuert. Dass Kryptowährungen darunter fallen, hat der BFH 2023 bestätigt (Az. IX R 3/22).
Wie Finanzämter die Regel auf Kryptowährungen anwenden, legt ein Schreiben des Bundesfinanzministeriums (BMF) vom 6. März 2025 fest. Danach gilt nicht nur der Verkauf gegen Euro als Veräußerung, sondern auch der Tausch in eine andere Kryptowährung oder gegen Waren und Dienstleistungen (Rz. 54).
Wer Bitcoin in USDT tauscht, veräußert seine Bitcoin also, obwohl nie ein Euro fließt.
Als Gewinn zählt der Erlös abzüglich Kaufpreis und Transaktionsgebühren (Rz. 57 bis 59). Besteuert wird er mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz, genau wie dein Gehalt.
Wenn die Krypto Haltefrist noch läuft
Steuerpflichtig wird ein solcher Gewinn allerdings nur innerhalb der Krypto Haltefrist von einem Jahr. Liegen zwischen Kauf und Veräußerung mehr als ein Jahr, bleibt der gesamte Kursgewinn steuerfrei, egal, wie hoch er ist.
Die Frist läuft für jede Coin getrennt und beginnt nach jedem Tausch von vorn (Rz. 55). Wer Bitcoin gegen Ether tauscht, startet für die Ether also ein neues Jahr.
Ob die Haltefrist bleibt, ist politisch offen. Ein Referentenentwurf des BMF vom 30. September 2026 will sie für Coins abschaffen, die nach dem 31. Dezember 2026 gekauft werden, und Kursgewinne mit 25 % besteuern. Mit Stand November 2026 ist das nicht beschlossen, laut Bundestag steckt der Entwurf noch in der Abstimmung der Ministerien.
Wenn die Einzahlung ins Casino als Tausch gilt
Für die Einzahlung ins Casino gibt es zwar keine ausdrückliche Regel, wohl aber Anhaltspunkte im BMF-Schreiben. Wie beim Tausch beschrieben, veräußert Kryptowährung auch, wer sie gegen eine Dienstleistung hingibt (Rz. 60).
Ob ein Krypto Casino Spiel eine solche Dienstleistung ist, hat bisher aber kein Gericht entschieden.
Viel hängt deshalb davon ab, in welcher Währung das Casino dein Guthaben führt. Rechnet es deine Coins in Euro oder US-Dollar um, spricht einiges für einen Tausch im Moment der Einzahlung.
Bleibt das Guthaben in derselben Kryptowährung, ähnelt die Einzahlung eher dem Transfer auf eine Krypto Börse, bei dem laut BMF erst der spätere Handel zählt (Rz. 20).
In diesem Fall bleibt allerdings offen, ob jeder Einsatz aus dem Guthaben als Tausch gegen eine Dienstleistung gilt. Solange darüber niemand entschieden hat, können Finanzämter solche Fälle unterschiedlich bewerten.
Für deine Situation bringt deshalb nur eine Einschätzung im Einzelfall Klarheit, etwa durch einen Steuerberater.
Wenn dein Gewinn die Krypto Freigrenze erreicht
Auch innerhalb der Frist fällt nicht automatisch Steuer an, denn kleine Gewinne schützt die Krypto Freigrenze.
Seit 2024 bleiben Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften steuerfrei, wenn sie im Kalenderjahr zusammen weniger als 1.000 € betragen (§ 23 Abs. 3 Satz 5 EStG). Bis 2023 lag die Grenze bei 600 €.
Entscheidend ist dabei, dass eine Freigrenze anders funktioniert als ein Freibetrag. Ein Freibetrag bleibt immer steuerfrei, besteuert wird nur der Teil darüber.
Eine Freigrenze befreit dagegen nur Gewinne unterhalb der Grenze: 990 € kosten dich nichts, 1.010 € sind komplett steuerpflichtig.
Kurz geprüft: Musst du Steuern zahlen?
1. Hast du Coins verkauft, getauscht oder mit der Einzahlung möglicherweise hingegeben? Wenn nein, entsteht kein steuerpflichtiger Kursgewinn.
2. Lag zwischen Kauf und Veräußerung höchstens ein Jahr? Wenn nein, ist der Gewinn steuerfrei, für Käufe ab 2027 kann die geplante Reform das ändern.
3. Erreichen alle privaten Veräußerungsgewinne des Jahres zusammen 1.000 €? Wenn nein, bleibt alles steuerfrei.
4. Lautet jede Antwort Ja, ist der gesamte Kursgewinn mit deinem persönlichen Steuersatz steuerpflichtig.
„Bevor ich Coins ins Casino schicke, schaue ich in der Übersicht meiner Börse nach, wann ich die Coins in dieser Wallet gekauft habe.
Liegt der Kauf mehr als ein Jahr zurück, spielt es keine Rolle mehr, ob die Einzahlung als Tausch gilt oder wie nah ich an der Freigrenze bin. Jüngere Coins schicke ich erst, wenn ihr Jahr vorbei ist.“
Rechenbeispiele: So wirken Haltefrist und Freigrenze zusammen
Ob bei einer Ein- oder Auszahlung Steuer anfällt, rechnen wir an drei Spielern mit frei gewählten Zahlen durch.
Dabei legen wir die strengere Auslegung zugrunde, nach der schon die Einzahlung als Tausch zählt.
Andere Verkäufe hatten Lena, Jonas und Mia im selben Jahr nicht, sodass allein ihre Casino Zahlungen über die Freigrenze entscheiden.
| Kauf | Einzahlung / Verkauf | Haltedauer | Steuerpflichtig? | |
|---|---|---|---|---|
| Lena: BTC 8 Monate gehalten, mit Kursgewinn eingezahlt | 0,1 BTC für 5.000 € (Januar 2026) | Einzahlung im Wert von 6.500 €, 5 € Gebühr (September 2026) | 8 Monate | ja, 1.495 € Gewinn über der Freigrenze |
| Jonas: BTC 14 Monate gehalten, eingezahlt | 0,1 BTC für 4.000 € (Mai 2025) | Einzahlung im Wert von 6.500 € (Juli 2026) | 14 Monate | nein, Haltefrist abgelaufen |
| Mia: Gewinn in USDT ausgezahlt und direkt in Euro getauscht | 2.000 USDT, Wert 1.720 € bei Gutschrift | Umtausch für 1.718 € nach Gebühr, am selben Tag | unter 1 Tag | nein, Verlust von 2 € |
Lena: Nach acht Monaten eingezahlt, 1.495 € Gewinn steuerpflichtig
Lena hat 0,1 BTC für 5.000 € gekauft und acht Monate später in einem Top Bitcoin Casino eingezahlt, als die Coins 6.500 € wert waren. Zwischen Kauf und Einzahlung liegt weniger als ein Jahr, ihre Haltefrist läuft also noch.
Nach Abzug der Netzwerkgebühr bleibt ein Kursgewinn von 1.495 €, und weil er die Freigrenze übersteigt, ist er komplett steuerpflichtig, nicht nur die 495 € über der Grenze.
Jonas: Nach 14 Monaten eingezahlt, 2.500 € Gewinn steuerfrei
Jonas zahlt Bitcoin im selben Wert von 6.500 € ein, hat seine 0,1 BTC aber schon 14 Monate vorher für 4.000 € gekauft. Sein Kursgewinn ist mit 2.500 € sogar höher als Lenas.
Trotzdem bleibt er vollständig steuerfrei, weil die Haltefrist abgelaufen ist und die Freigrenze damit keine Rolle mehr spielt.
Mia: USDT am selben Tag in Euro getauscht, kein Gewinn
Mia geht den umgekehrten Weg und lässt sich einen Gewinn von 2.000 USDT auszahlen, die bei der Gutschrift 1.720 € wert sind. Ihr Spielgewinn selbst ist nicht steuerbar, der Umtausch der USDT in Euro gilt aber als Veräußerung.
Weil Mia noch am selben Tag tauscht, ändert sich der Wert kaum: Sie erhält 1.718 € und macht nach der Gebühr einen Verlust von 2 €.
Hätte Mia ihre USDT monatelang gehalten, sähe die Rechnung anders aus. Stablecoins wie USDT sind an den US-Dollar gekoppelt, nicht an den Euro, und ein steigender Dollarkurs kann deshalb einen steuerpflichtigen Gewinn erzeugen.
Ab welchem Zeitpunkt ausgezahlte Coins steuerlich als gekauft gelten, beantworten zudem weder das Gesetz noch das BMF-Schreiben ausdrücklich.
So dokumentierst du deine Krypto Transaktionen
Für deine Krypto Transaktionen brauchst du eine Übersicht, in der jede Bewegung deiner Coins mit Datum, Menge und Wert in Euro steht. Nur mit ihr lassen sich Haltedauer und Gewinn wie in den Rechenbeispielen belegen. Fehlen die Angaben, darf das Finanzamt sie schätzen (Rz. 92).
Welche Angaben zu jeder Transaktion gehören
Was das Finanzamt anfordern kann, zählt das BMF-Schreiben auf (Rz. 102 bis 104).
• Kauf: Datum, Menge, Preis in Euro und Gebühren, so wie die Börse sie ausweist
• Tausch und Verkauf: Datum, Menge, Erlös in Euro und die Kursquelle, aus der er stammt.
• Einzahlung und Auszahlung: Datum, Menge und Wert in Euro zum Zeitpunkt der Transaktion.
• Wallet Adressen: Die Adressen deiner Wallets und die Transaktions-IDs der einzelnen Überweisungen.
Woher die Daten kommen
Die Kaufdaten liefert die Börse oder App, über die die Coins fürs Casino gekauft wurden. Börsen und Wallet Apps stellen deine Transaktionen als Übersicht zum Download bereit, meist als CSV oder PDF.
Bei vielen Transaktionen lassen sich diese Exporte mit Software für Steuerreports zusammenführen. Das Finanzamt kann einen solchen Report übernehmen, wenn er vollständig, in sich schlüssig und in seinen Einstellungen nachvollziehbar ist (Rz. 90).
Welche Coins bei einem Tausch als verkauft gelten (FIFO)
Zu diesen Einstellungen gehört vor allem die Reihenfolge, in der Coins als verkauft gelten.
Lässt sich das nicht mehr einzeln zuordnen, gelten für die Haltefrist die zuerst gekauften Coins als zuerst veräußert, nach der Methode First in, First out (FIFO). Für die Höhe des Gewinns erlaubt das BMF neben FIFO auch einen Durchschnittskurs (Rz. 61).
Die gewählte Methode gilt jeweils für eine Wallet. Wechseln lässt sie sich erst, wenn alle Coins dieser Art aus der Wallet veräußert sind (Rz. 62).
„Ich lade die Transaktionsübersicht meiner Börse jedes Jahr im Januar herunter und speichere sie außerhalb der Plattform. Einige Anbieter speichern ältere Daten nur begrenzt. Geht eine Börse pleite, fehlen genau dann die Belege, wenn das Finanzamt nachfragt.“
Krypto Gewinne in der Steuererklärung angeben
Steuerpflichtige Kursgewinne (das heißt Gewinne aus dem Verkauf oder Tausch von Wertpapieren innerhalb eines Jahres nach dem Kauf, sofern die Veräußerungsgewinne des Jahres insgesamt 1.000 € übersteigen) sind in der Anlage SO der Einkommensteuererklärung zu deklarieren.
Mithilfe der Übersicht aus dem vorigen Abschnitt lassen sie sich Schritt für Schritt eintragen.
Rufe in Mein ELSTER, dem Steuerportal der Finanzverwaltung, deine Einkommensteuererklärung auf und füge die Anlage SO hinzu. Auf Papier gibt es das Formular beim Finanzamt.
Trage die Kursgewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften unter dem Punkt „Virtuelle Währungen und sonstige Token” ein.
Gib für jeden Verkauf oder Tausch das Anschaffungs- und das Veräußerungsdatum sowie den Erlös und die Anschaffungskosten an.
Auch die Transaktionsgebühren gehören in die Rechnung, denn sie senken den Gewinn, den du versteuern musst (Rz. 59). Wo sie günstig und wo sie teuer ausfallen, hängt vom Coin und seinem Netzwerk ab, und genau das vergleichen wir in unserem Ratgeber zu Kryptowährungen im Casino.
Trage auch Verluste aus Verkäufen oder Tauschgeschäften ein, damit das Finanzamt sie festhält. In Deutschland lassen sie sich bei der Versteuerung von Kryptowährungen nur mit Gewinnen aus privaten Veräußerungsgeschäften verrechnen, auch mit denen aus dem Vorjahr oder späteren Jahren (§ 23 Abs. 3 Satz 7 und 8 EStG).
Erträge aus Staking, bei dem gesperrte Coins eine Belohnung abwerfen, gehören ebenfalls in die Anlage SO. Dort zählen sie zu den Einkünften aus Leistungen nach § 22 Nr. 3 EStG.
Zusammenfassung: Welche Gewinne in welches Formular gehören
Nicht alles, was mit dem Krypto Casino zu tun hat, landet in der Anlage SO.
Deine Spielgewinne gehören gar nicht in die Steuererklärung, weil sie, wie eingangs erklärt, keine Einkünfte sind, und Zinsen oder Dividenden aus angelegten Gewinnen trägt die Anlage KAP für Kapitalerträge. Zusammen mit den Schritten oben ergibt sich diese Zuordnung:
| Einnahme oder Verlust | Formular | Eintrag |
|---|---|---|
| Spielgewinne als Hobbyspieler | kein Formular | gehören nicht in die Erklärung, weil sie keine Einkünfte sind |
| Kursgewinne aus Verkauf oder Tausch innerhalb der Haltefrist | Anlage SO | private Veräußerungsgeschäfte, mit Daten, Erlös, Anschaffungskosten und Gebühren |
| Verluste aus Verkauf oder Tausch innerhalb der Haltefrist | Anlage SO | private Veräußerungsgeschäfte, damit sie mit Gewinnen verrechnet werden können |
| Erträge aus Staking | Anlage SO | sonstige Einkünfte aus Leistungen nach § 22 Nr. 3 EStG |
| Zinsen und Dividenden aus angelegten Spielgewinnen | Anlage KAP | Einkünfte aus Kapitalvermögen |
Sonderfälle: Bonus, Casino Token und Berufsspieler
Neben Staking (also dem Sperren von Coins gegen eine Belohnung, siehe oben) gibt es im Krypto Casino weitere Gutschriften, die sich weder klar als Spielgewinn noch als Kursgewinn einordnen lassen.
Unscharf wird es vor allem bei Krypto Casino Boni, bei hauseigenen Token und bei Spielern, die vom Spielen leben. Seltener kommen Airdrops vor, also Token, die ein Projekt zu Werbezwecken verschenkt. Für sie enthält das BMF-Schreiben eigene Regeln (Rz. 70 bis 75), die über den Rahmen dieses Ratgebers hinausgehen.
Casino Bonus und Rakeback
Ein Casino Bonus oder Rakeback, also die teilweise Rückerstattung deiner Einsätze, hängt unmittelbar am Spiel. Vieles spricht deshalb dafür, beides wie einen Spielgewinn zu behandeln, eine Entscheidung von Gericht oder BMF gibt es dazu aber nicht.
Wertet ein Finanzamt die Gutschrift dagegen als Gegenleistung für deine Einsätze, wäre sie eine sonstige Einkunft nach § 22 Nr. 3 EStG. Solche Einkünfte bleiben steuerfrei, solange sie im Jahr zusammen unter 256 € liegen (Rz. 45).
Die gutgeschriebenen Coins würden dann außerdem als angeschafft gelten, sodass ein Verkauf innerhalb eines Jahres unter § 23 EStG fallen könnte (Rz. 75).
Casino eigene Token
Noch einen Schritt weiter gehen DOGE Casinos und Co., die Cashback oder VIP Belohnungen in einem hauseigenen Token auszahlen. Steuerlich ist ein solcher Token ein Kryptowert wie jeder andere.
Wer ihn kauft und innerhalb eines Jahres verkauft oder tauscht, fällt unter § 23 EStG, und für Token aus Belohnungen gelten dieselben offenen Fragen wie beim Bonus.
Bieten Casinos Staking für ihren Token an, sind die Erträge nach Ansicht des BMF sonstige Einkünfte (Rz. 48). Auch für sie gilt die Grenze von 256 € im Jahr.
Berufsspieler
Am anderen Ende stehen Spieler, für die das Spiel zur Einkommensquelle geworden ist. Beim Poker hat der BFH das mehrfach bejaht, für Turniere 2015 und für Online Poker 2023 (Az.: X R 8/21).
Den Ausschlag gab jeweils, dass beim Poker Können über den Ausgang mitentscheidet.
Roulette, Slots oder Live Dealer Spiele gelten dagegen als reine Glücksspiele. Ihre Gewinne hat die Rechtsprechung bisher auch bei Vielspielern nicht besteuert, weil kein Spieler den Ausgang mit eigenem Können beeinflussen kann.
Fazit: Der Spielgewinn ist steuerfrei, der Kursgewinn nicht immer
Spielgewinne aus dem Krypto Casino sind für Privatspieler steuerfrei, weil Glücksspielgewinne nach deutschem Steuerrecht nicht als Einkommen zählen. Steuern können nur bei den Coins selbst anfallen, und zwar dann, wenn sie zwischen Kauf und Verkauf oder Tausch mehr wert geworden sind.
Ob du diesen Kursgewinn versteuern musst, entscheidet zuerst die Haltedauer. Hast du die Coins länger als ein Jahr gehalten, ist der Gewinn immer steuerfrei, egal, wie hoch er ist.
Liegen weniger als ein Jahr zwischen Kauf und Verkauf, bleibt er nur steuerfrei, solange alle Verkaufsgewinne des Jahres zusammen unter 1.000 € liegen. Erreichen sie 1.000 €, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig.
Nicht endgültig geklärt ist, ob schon die Einzahlung ins Casino als Verkauf zählt. Rechne sie im Zweifel wie in unseren Beispielen als Tausch. Außerdem will das Bundesfinanzministerium die Haltefrist für Coins abschaffen, die ab 2027 gekauft werden; beschlossen ist das mit Stand November 2026 aber nicht.
Eine ganz andere Frage ist, ob das Spielen überhaupt erlaubt ist. Dass Spielgewinne steuerfrei sind, sagt darüber nichts aus, denn das Steuerrecht fragt nur, ob ein Gewinn Einkommen ist, nicht, ob er legal entstanden ist (§ 40 AO).
Zur Erinnerung: Von Deutschland aus kann die Teilnahme an Glücksspiel ohne deutsche Erlaubnis nach § 285 StGB strafbar sein, wie bereits im Hinweis am Anfang beschrieben.
Die Kernpunkte in Kürze
- Spielgewinne: für Privatspieler steuerfrei, weil sie kein Einkommen sind
- Kursgewinne nach mehr als einem Jahr: steuerfrei, egal wie hoch
- Kursgewinne innerhalb eines Jahres: steuerfrei unter 1.000 € im Jahr, ab 1.000 € komplett steuerpflichtig
- Einzahlung ins Casino: nicht geklärt, ob sie als Tausch zählt, im Zweifel als Tausch rechnen
- Haltefrist ab 2027: Abschaffung geplant, mit Stand November 2026 nicht beschlossen
- „Steuerfrei” heißt nicht „erlaubt”: Das Spielen von Deutschland aus kann nach § 285 StGB strafbar sein
„Spätestens wenn meine Kursgewinne eines Jahres in die Nähe von 1.000 € kommen, hole ich mir eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater dazu.
In das Gespräch nehme ich gezielt die Frage mit, die das Gesetz offenlässt, nämlich ob meine Einzahlung als Tausch zählt. Dazu lege ich Kaufdatum, Einzahlungsdatum und die Währung vor, in der das Casino mein Guthaben führt, denn genau davon hängt die Einschätzung ab.“
Häufige Fragen zu Krypto Casino Steuern
Muss ich Casino Gewinne versteuern?
Muss ich Krypto Casino Gewinne beim Finanzamt angeben
Wie lange muss ich Krypto halten, damit der Gewinn steuerfrei ist?
Wie hoch ist die Krypto Freigrenze?
Gilt das auch für Krypto Casinos ohne deutsche Lizenz?
Was gilt, wenn ich nach dem Spielen im Ausland nach Deutschland zurückkehre?
Quellen
Gesetze und Verwaltung
- Bundesministerium der Justiz: § 1 EStG, Steuerpflicht
- Bundesministerium der Justiz: § 2 EStG, Umfang der Besteuerung
- Bundesministerium der Justiz: § 20 EStG, Kapitalvermögen
- Bundesministerium der Justiz: § 22 EStG, Arten der sonstigen Einkünfte
- Bundesministerium der Justiz: § 23 EStG, Private Veräußerungsgeschäfte
- Bundesministerium der Justiz: § 40 AO, Gesetz- oder sittenwidriges Handeln
- Bundesministerium der Justiz: § 285 StGB, Beteiligung am unerlaubten Glücksspiel
- Bundesministerium der Justiz: § 7 StGB, Geltung für Auslandstaten in anderen Fällen
- Bundesministerium der Finanzen: BMF-Schreiben vom 6. März 2025, Einzelfragen zur ertragsteuerrechtlichen Behandlung bestimmter Kryptowerte
- ELSTER: Anleitung zur Einkommensteuererklärung 2023, Anlage SO
- Deutscher Steuerberaterverband: Das Wachstumschancengesetz auf einen Blick
- Deutscher Bundestag: Petitionsausschuss zu Veräußerungsgeschäften mit Kryptowerten, 12. Oktober 2026
Rechtsprechung
- Bundesfinanzhof: Urteil vom 14.02.2023, IX R 3/22 (Kryptowerte als Wirtschaftsgüter)
- Bundesfinanzhof: Urteil vom 16.09.2015, X R 43/12 (Turnierpoker)
- Bundesfinanzhof: Urteil vom 22.02.2023, X R 8/21 (Online-Poker)